Какие отчеты нужно сдать в начале года?
1. НДС за 4 квартал
Это один из первых и самых важных отчетов года. Сдать декларацию нужно до 25 января, но в 2025 году срок переносится на 27 января из-за выходных. В декларации указываются все операции по НДС за 4 квартал, включая декабрь. Отчитываются плательщики НДС — как ИП, так и организации.
Для тех, кто находится на упрощенной системе налогообложения, но выставляет счета с НДС (например, при отгрузке со ставкой 20%), декларацию нужно сдать уже до 20 января, вместе с журналом учета счетов-фактур.
2. Расчет по страховым взносам (РСВ)
Этот отчет включает все начисленные и уплаченные страховые взносы за 4 квартал и весь год. Срок сдачи также 27 января. Не забудьте учесть декабрьские начисления, чтобы отчетность была точной.
3. ЕСФ-1 (Единая форма для стажа и травматизма)
В новой форме объединяются данные по стажу сотрудников (бывшая СЗВ-СТАЖ) и страховым взносам по травматизму (бывшая 4-ФСС). За 2024 год ее необходимо сдать до конца января. Разделы отчета показывают:
○ Стаж сотрудников за прошедший год
○ Начисленные взносы по травматизму
Если в декабре компания нанимала или увольняла сотрудников, отчет нужно сдать не позднее следующего рабочего дня после издания приказа. Это правило действует независимо от праздников.
Как подготовиться к сдаче отчетности?
1. Соберите документы заранее
Соберите все первичные документы: накладные, счета-фактуры, договоры, расчеты с контрагентами, запросите недостающие бумаги у партнеров. Чем больше времени у бухгалтерии на обработку документов, тем меньше вероятность ошибки.
2. Проверьте начисления за декабрь
Декабрьские выплаты (зарплаты, отпускные, премии) должны быть полностью учтены в отчетах января. Удостоверьтесь, что:
● Выплаты сотрудникам за декабрь перечислены.
● Страховые взносы оплачены до 31 декабря.
● Начисления за отпуск сотрудников, уходящих в январе, посчитаны и выплачены за 3 дня до начала их отпуска.
3. Используйте личный кабинет налогоплательщика
Личный кабинет на сайте ФНС — главный инструмент для проверки долгов и сверки расчетов. Там можно проверить:
● Нет ли задолженностей по налогам и взносам.
● Все ли платежи за декабрь прошли.
● Верно ли заполнены реквизиты для отчетности.
4. Попросите бухгалтерию подготовить черновики отчетов
Даже если отчетность окончательно формируется в январе, будет полезно, если в декабре уже будет готов его черновой вариант. Так бухгалтер сможет заранее рассчитать суммы налогов и страховых взносов, что особенно важно для организаций с большими объемами данных.
5. Автоматизируйте процессы
Использование бухгалтерских онлайн-программ значительно облегчает подготовку отчетности. Сервисы позволяют:
● Проверять правильность расчетов.
● Формировать отчеты автоматически.
● Отправлять документы в налоговую в электронном виде.
6. Проведите инвентаризацию активов и расчетов
В декабре обязательно проведите инвентаризацию: проверьте остатки товаров, основные средства и расчеты с контрагентами. Это поможет сформировать корректный баланс и отчет о финансовых результатах.
7. Убедитесь в статусе сотрудников
Перед сдачей 6-НДФЛ проверьте налоговый статус сотрудников, особенно тех, кто работает удаленно из-за границы. От статуса налогового резидентства зависит ставка НДФЛ (13%/15% или 30%). Запросите подтверждение у сотрудников заранее.
Главный лайфхак — не откладывать на последний момент
«Я всегда советую своим клиентам не оставлять сдачу отчетов на последние дни, — говорит Елена Ростова, эксперт с платформы Авито Услуги. — Чем раньше вы начнете подготовку, тем легче пройдет январь. После праздников бывает сложно сразу включиться в работу, а времени на сбор информации почти не остается. Сделайте все заранее, и начните новый рабочий год с комфортом».
